市社各处（室），直属各单位：
    为适应行政事业单位经费国库集中支付改革，加强财务管理，规范财务行为，合理经费支出，结合市社的实际情况，对机关经费报销审批管理制定本实施细则。
    一、财务管理
    1、市社各项支付、支出报销实行联签管理办法，即由经办（报销）人说明用途并签字，职能处室长、分管领导、财会处长审核，分管财务领导审批报销。
    2、推行财务预决算目标管理，强化绩效，控制和降低行政经费。固定资产的购置、维修（保养）、出售和报废，5000元（含）以上的单笔费用支出（工资、水电费等常规支出除外），由经办管理处（室）事前提出书面预算审批单，并附预算、决算等清单，经财会部门审核，报社主要领导批准。具体报销时需附《预算审批单》，并由分管财务领导负责审批。
    3、涉及5万元（含）以上非常规性资金支出，包括重大资产处置、基本建设、对外投资、股权转让等重要经济活动，须经市社党委会或办公会议集体讨论同意。
    未经市社集体讨论决定，不得对外（市社直属全资、控股企业外）提供经济担保、出借拆借资金。
    4、费用开支本着精打细算、勤俭节约、有利于工作的原则，须取得合法、完整、真实的原始凭证。财务部门有权对记录不准确、不完整的原始凭证要求更正、补充，对不合法、不真实的原始凭证不予受理。
    二、固定资产管理
    1、固定资产界定标准为使用期限1年以上，单位价值为1000元（含）以上的房屋、建筑物、办公设备、交通工具和其他设备。
    2、固定资产实行分类管理，处（室）落实专人保管，定期盘点，每年至少一次，如有盘盈（盘亏），查明原因，提出处理意见,及时调整帐册。
    3、固定资产的购置、维修（保养）、出售及报废，资产归口使用管理处（室）事前应提出书面报告，并附预算、决算清单，经财会部门审核，报社主要领导批准。购置政府采购目录范围内的商品，按有关规定办理相关手续。
    三、具体支出项目报销管理规定
    1、业务招待费，按照市社机关公务接待和厉行节约有关规定，本着合规、合理、节约的原则掌握使用，并应事先经社主要领导同意或授权分管领导同意。
业务招待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单，并采用银行转帐或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。
    2、会议经费管理按照市级机关会议费管理有关规定执行。各类会议原则上在定点的宾馆、饭店内召开。会议经办处（室）应事先提出预算，经领导审定。全社性会议后勤工作由办公室承担。会议经费报销时，应提供正式发票、会议经费预算结算单、会议通知及实际参会人员签到表、政府采购合同等作为报销凭证。
    3、工作人员出差，须事先征得市社分管领导同意，省外出差须经社主要领导同意。差旅费报销按市级机关工作人员差旅费管理有关规定执行，出差人员填写绍兴市市级机关事业单位差旅费报销单，附《工作人员出差审批单》等凭证，经所在处室负责人审核证明(处室负责人由分管领导审核),财会部门审核，社分管财务领导批准后报销。国内发生的住宿费、机票支出等公务差旅费用，应当按公务卡使用规定结算。
    4、工作人员生活困难补助原则上每人只能补助一次，确需重复补助的要从严掌握，在职干部补助原则上最高不超过3000元，离退休干部不超过2000元。看望本单位因病、伤住院的工作人员，购买慰问品支出，金额掌握在500元内。
    5、日常办公用品，由办公室统一购置保管，工作人员按实际需要领用。办公室应建立办公用品领用登记台帐。
    四、其他事项
    市社直接管理的企业部门（包括公司、鉴定站、协会等）参照执行本实施细则。
    本实施细则自发文之日起执行，原有制度与本实施细则不一致的，以本实施细则为准。

    附件1：365bet亚洲版官网大额资金经费支出预算审批单

30号审批细则

 

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2017年5月31日